税收小知识问答

1.求全国税收知识竞赛试题

“天翼杯”税收知识有奖竞赛试题

1. 国务院决定，自（）起，在全国实施增值税转型改革。

2007年7月1日 2008年1月1日

2008年7月1日 2009年1月1日

2、法律、法规规定（）为纳税人

负有纳税义务的单位负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人

负有纳税义务的单位和个人负有纳税义务或代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人

3、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，一般情况下，无形资产的摊销年限不得少于（？）年

4 5

10 15

4、税收制度的核心要素是（）

征税对象税率

税基税源

5、《中华人民共和国企业所得税法》中规定的企业所得税税率为（）

25% 18%

27% 33%

6.纳税人到税务机关领购普通发票应携带（）

发票领购簿税务登记证副本

身份证发票领购簿及税务登记证副本

7.关于增值税小规模纳税人标准说法错误的是（）。

从事货物生产的纳税人年应征增值税销售额在50万元以下

从事货物生产为主并兼营货物批发和零售的纳税人年应征增值税销售额在50万元以下

提供应税劳务的纳税人应征增值税销售额在80万元以下

从事货物批发和零售的纳税人年应征增值税销售额在80万元以下

8.私自印制、仿造变造、倒买倒卖发票的，税务机关可以处（）罚款。

五千元一万元

一万元以上三万元以下一万元以上五万元以下

9.2009年1月起，小规模纳税人增值税征收率为（）

6% 5%

4% 3%

10.计算企业应纳税所得额以（？）为原则

配比权责发生制

重要性相关性

11. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业以非货币形式取得的收入，应当按照（）确定价值。

交易价格协商价格

公允价值换入资产账面价值

12. 车辆购置税的征收范围有哪些（）

汽车，摩托车，电车，挂车，农用运输车汽车，摩托车，电车

汽车，摩托车，电车，挂车汽车，摩托车，电车，挂车，农用运输车、电瓶车

13.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，符合条件的小型微利企业，按（）税率征收企业所得税。

10% 15%

20% 25%

14.《安徽省检举发票违法行为奖励办法》从（）实行

2009年2月1日 2009年3月18日

2009年4月1日 2009年4月18日

15.纳税人遗失税务登记证件的，应当在（？？）内书面报告主管税务机关，并如实填写《税务登记证件遗失报告表》。

10日 15日

1个月 3个月

16.税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税依照（）规定执行：

国务院国家税务总局

行政法规法律

17.《中华人民共和国企业所得税法》自（）起施行。

2008年1月1日 2007年1月1日

2007年7月1日 2008年7月1日

18.商家未按照规定开具发票的，税务机关可以处（）以下的罚款。

二千元五千元

八千元一万元

2.有关税务的知识都有哪些

我国现行税率大致可分为3种： 1.比例税率。

实行比例税率，对同一征税对象不论数额大小，都按同一比例征税。 2.定额税率。

定额税率是税率的一种特殊形式。它不是按照课税对象规定征收比例，而是按照征税对象的计量单位规定固定税额，所以又称为固定税额，一般适用于从量计征的税种。

3.累进税率。累进税率指的是这样一种税率，即按征税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，征税对象数额越大税率越高，数额越小税率越低。

累进税率因计算方法和依据的不同，又分以下几种：全额累进税率、全率累进税率、超额累进税率、超率累进税率。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

1993年12月13日，国务院发布了《中华人民共和国增值税暂行条例》，12月25日，财政部下发了《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，于1994年1月1日起施行。实行增值税的优点：第一、有利于贯彻公平税负原则；第二、有利于生产经营结构的合理化；第三、有利于扩大国际贸易往来；第四、有利于国家普遍、及时、稳定地取得财政收入。

一.增值税的纳税人在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。二、增值税的征收范围增值税征收范围包括：1、货物；2、应税劳务；3、进口货物。

三、增值税的税率增值税税率分为三档：基本税率17%、低税率13%和零税率。四、增值税的计税依据纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额，进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。

五、增值税应纳税额的计算 1、一般纳税人的应纳税额=当期销项税额—当期进项税额。 2、小规模纳税人的应纳税额=含锐销售额÷（1+征收率）*征收率 3、进口货物的应纳税额=（关税完税价格+关税十消费税）*税率六、增值税的纳税申报及纳税地点增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。

以1个月为一个纳税期的纳税人，自期满之日起10日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至10日申报并结清上月应纳税款。增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税，进口货物应当由进口人或其代理人向报关地海关申报纳税。

七、增值税一般纳税人年审增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）年审，是国家税务征收机关（以下简称国税机关）按年度实施的对一般纳税人资格审验、确认的一项制度。年审的目的是为了严格一般纳税人认定制度，加强一般纳税人纳税管理，维护增值税纳税秩序。

一、年审时间年审时间包括年审工作开展时间和一般纳税人年审报送资料的所属时间。（一）年审工作开展时间年审工作自每年1月份开始至5月底结束，1至3月份为税务机关组织年审宣传，动员培训和通告年审以及一般纳税人年审申请准备时间；4月份为一般纳税人办理申请年审时间，5月份为税务机关进行年审审验，作出年审结论的时间。

（二）一般纳税人年审报送的资料所属时间一般纳税人年审报送的资料所属时间为申请年审当年的上一年度，比如企业 1999年申请年审，就应该报送1998年度的资料。二、年审对象（一）上一年度已认定为一般纳税人的企业。

（二）上一年度临时认定为一般纳税人的企业，即暂认定的一般纳税人企业。三、年审程序年审程序包括宣传动员、申请年审、中介公正、税务审核、税务结论五个阶段。

（一）宣传动员年审当年的1至3月份，税务机关组织年审宣传，培训。（二）申请年审年审当年的4月份，一般纳税人向其主管国税征收机关申请年审，填报《增值税一般纳税人年审表》一式三份，并附列如下证件、资料，送中介机构公正。

1.税务登记证或注册税务登记证副本； 2.一般纳税人资格证书； 3.增值税专用发票领购簿； 4.上年度财务决算报表； 5.财务人员会计证复印件； 6.专用发票管理员合格证书复印件； 7.企业经营场所的房产证明或租赁合同； 8.当地国税机关要求提供的其他资料。（三）中介公正中介机构收到一般纳税人年审资料后，应及时做出公正报告，4月底前将公正报告，连同一般税人年审资料送达一般纳税人主管国税征收机关。

（四）税务审核税务审核时间为年审当年的5月份，包括主管国税征收机关初审和县（市）级国家税务局复审两个部份 1.主管国税征收机关初审主管国税征收机关对一般纳税人年审资料、中介机构公正报告进行初审，逐户提出《初审报告书》，并将《初审报告书》、一般纳税人年审资料、中介机构公正报告报县（市）国家税务局复审。初审报告书应具备以下内容：（1）一般纳税人年审上一年度应税销售额的实现情况；（2）一般纳税人年审上一年度的销项税额、进项税额、应纳税额、入库税额、欠交税额、累计欠交税额和日常稽核情况；（3）会计核算（会计制度，帐簿结构，有无内部控制机制，核算方法和会计人员配备状况以及盘点制度等）是否健全，能否准确计算增值税进、。

3.国家税收基础知识

最低0.27元开通文库会员，查看完整内容> 原发布者：饮水机水牛税法入门知识主讲人：翟继光本课程具有以下三个特征：第一，全面性，纳税人通常需要掌握的基本税收知识都已经纳入本课程之中；第二，权威性，本课程所用知识全部以最新的税收法律法规和相关税收政策为依据；第三，简明性，本课程以简明的语言阐述了税收的基本制度，并且以典型案例的方式来说明如何进行税收的计算和缴纳。

第一节税收基础知识一、什么是税收？从形式来看，税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。从实质来看，税收是纳税人用以交换政府提供的公共物品的对价。

马克思指出：“赋税是政府机器的经济基础，而不是其他任何东西。”“国家存在的经济体现就是捐税”。

恩格斯指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。”19世纪美国大法官霍尔姆斯说：“税收是我们为文明社会付出的代价。”

这些都说明了税收对于国e68a84e8a2ad62616964757a686964616f31333433623764家经济生活和社会文明的重要作用。二、我国有哪些税收？根据征税对象的不同，我国现行的税种可以分为以下四类：所得税、商品税、财产税和行为税。

其中：所得税包括个人所得税和企业所得税。商品税包括增值税、营业税、消费税、关税、烟叶税和城市维护建设税。

财产税包括土地增值税、耕地占用税、城镇土地使用税、资源税、房产税、车船税、车辆购置税和契税。行为税包括印花税。

三、每。

4.小学生身边有哪些税收

小学生的“税收感言”

“我们学习的课本来自税收，今后我一定要好好学习，长大了为国家作贡献。”

“以前觉得税收离我们很远，通过税收知识课堂，才发现税收就在我们身边。”

4月22日，内邱县国税局以“小手拉大手、童心系税收”为主题，组织人员走进平安小学，把税收知识搬进了小学课堂，积极向小学生宣传税收知识。

课堂上，“税务老师”用通俗易懂的方式简明扼要地讲解了税收知识。在随后的税收知识问答中，小学生们积极参与税收知识抢答，并纷纷发表自己的个人税收感言，立志做个小小税收宣传员。此次活动不仅丰富了小学生的课外知识，更让他们对税收知识有了更深的了解，进一步提高了参与税收宣传的责任感。

讲课结束后，税务人员还为小学生们播放了税收动画片，在寓教于乐中使小学生学习了税收知识。

5.有关税务的相关知识都有哪些

从你所提的问题来看，你是否是现在准备或者将来想从事会计工作，现在想提前做些准备工作.有这种想法很好.财务指单位、企业、公司或者个人在生产或销售过程中资金的流动情况，主要包括：资金的收支记录（共分二十四科目）、成本核算、财务数据分析等。

税务是指单位、企业、公司或者个人在生产或销售过程中应该根据国家税法的规定向国家缴纳的国税和向地方缴纳的地方税又称地税，税费的种类很多，如：营业税、印花税、增值税、个人所得税、教育附加税、交易税、特殊商品消费税、烟草专场税等很多种类。如果你想了解和掌握更多这方面的知识，光凭我们回答几个问题是不行的，你得多阅读一些有关会计学和税法方面的书，加强学习才行。

现在在网上就有，不用花钱去买。

6.国家税收基础知识

原发布者：饮水机水牛

税法入门知识主讲人：翟继光本课程具有以下三个特征：第一，全面性，纳税人通常需要掌握的基本税收知识都已经纳入本课程之中；第二，权威性，本课程所用知识全部以最新的税收法律法规和相关税收政策为依据；第三，简明性，本课程以简明的语言阐述了税收的基本制度，并且以典型案例的方式来说明如何进行税收的计算和缴纳。第一节税收基础知识一、什么是税收？从形式来看，税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。从实质来看，税收是纳税人用以交换政府提供的公共物品的对价。马克思指出：“赋税是政府机器的经济基础，而不是其他任何东西。”“国家存在的经济体现就是捐税”。恩格斯指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。”19世纪美国大法官霍尔姆斯说：“税收是我们为文明社会付出的代价。”这些都说明了税收对于国家经济生活和社会文明的重要作用。二、我国有哪些税收？根据征税对象的不同，我国现行的税种可以分为以下四类：所得税、商品税、财产税和行为税。其中：所得税包括个人所得税和企业所得税。商品税包括增值税、营业税、消费税、关税、烟叶税和城市维护建设税。财产税包括土地增值税、耕地占用税、城镇土地使用税、资源税、房产税、车船税、车辆购置税和契税。行为税包括印花税。三、每

7.财务人员必知的17种税务小技巧是什么呢

1、技术入股少缴税很多民营企业的老板都是技术专家，拥有相应专利，但将专利提供给公司使用时并没有说明该技术属于何种方式使用。

建议老板们将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力；一方面，作价入股以后，公司可以将其计入无形资产，做合理摊销。 2、电子商务减印花目前我国对电子商务同样征收增值税，但根据国家税务总局的规定，在供需经济活动中使用电话、计算机联网订货，没有开具书面凭证的，暂不贴花。

因此，企业完全可以放弃传统的经商模式，让所有订货过程都在网上完成，即可节省印花税。 3、存款少可迟缴税企业申报后就应及时缴税，但存款少则可以申请延迟缴税。

存款少到什么程度可以延迟？可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资后不足以支付应交税金。注意：可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。

4、没有生意也要申报企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报。没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报，只需走一个简单的程序。

但如果不办理，每次可以被处以2000元的罚款。 5、申办时间很重要张三的新公司，税务登记在6月30日，李四的新公司，税务登记在7月1日。

两个公司都向税务机关递交了要求享受新办企业的税收优惠政策。年底时税务机关批复：张三的公司当年已享受了一年的所得税优惠，明年开始缴纳所得税；李四的公司可以选择今年的利润先缴纳，明年再开始计算享受一年的所得税优惠。

根据规定：上半年开业的公司当年算一年免税，下半年开业的公司可以选择。一日之差，命运各异。

6、重设流程纳税少对于很多生产型公司，设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担。公司的产品先销售给销售公司，销售公司再卖给经销商或者客户。

由于消费税在生产环节纳税，销售环节不纳税，因此，销售公司不纳消费税，只要定价合理，就可以少交部分消费税。 7、先分后卖纳税少某公司投资一家企业，占有其60%的股权，该企业市场运作良好，公司连年盈利，这60%的股权价值涨了不少。

现在公司老板想转让股权，财务经理提议应先把利润分了再转让，这样可以少缴税。因为先分配不用补税，不分配就要缴税。

8、合同作废也纳税有些企业喜欢签合同，签了以后发现问题就作废后重新签。殊不知签了合同就要缴印花税，即使合同作废。

另外，在变更合同时，如果合同金额增加了，需要补缴印花税，金额减少了，则不退印花税。所以，如果合同金额一时不能确定，应该先签订金额未定的合同，等确定后再补充进去，这样就可以避免多缴税。

9、做善事也有讲究做善事也与纳税有关。企业对外捐赠的款项和实物，一是可能涉及视同销售，缴纳增值税，因此，在捐赠时，要考虑税务负担；二是捐赠要合理进入成本费用，还有符合税务上的条件，包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。

以及有符合税法规定接受捐赠的专用收据。如果不符合条件，捐赠后不能进入成本费用，结果还要纳25%的所得税。

10、处理意外需谨慎出差在外，手提电脑被人顺手牵羊，这件事与纳税有关系。丢了手提电脑属于财产损失，要凭相关证明在公司的成本费用中列支。

11、适用税率看进项只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，销售图书且是一般纳税人，税务人员却要求该公司按17%纳税。

税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%？那税务上怎么平衡？使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释，一定要三思而行。

12、预收帐款也要缴税《增值税条例实施细则》第33条规定：预收款在发出货物时才产生纳税义务。财税【2003】16号文也强调：除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。

有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款后，向对方开具预收款凭证就可以了。

13、这些也是生产型企业外资生产企业“两免三减半”的规定，但只有生产型企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产型企业？根据《外资企业所得税法》，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。

14、赠得巧来送得妙顾客购买一件2000元的电器，商场赠送一件400元的小家电，合计2400元，实际只收2000元。如果当作赠送，要按2400元缴纳增值税。

如将两件产品卖给顾客，给予顾客400元的折扣，对顾客而言，同样是支付2000元；对商场而言，由于是价格折扣，只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。 15、不可随意调取帐簿根据《纳税评估管理办法》和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在纳税评估约谈过程中不能调取企业的帐簿资料查阅，在进行税务检查中可以经县以上税务局长批准，调取纳税人的帐簿进行检查。

企业经常会遇到税务人员打电话要求送资料，这是不合法的行政行为，纳税人可以置之不理。 16、虚报亏损就是偷税？财务工作难免会出。

8.广州纳税人税收知识的问答有哪些

广州《地方税收50问》内容包括税收常识、个人就业创业优惠、个人所得税、外籍个人所得税、营业税、房产税、车船税、发票管理等方面的50个常见涉税问题，是市地税局为普及税收常识，方便随身携带、随时翻阅而制作的一本图文并茂、方便实用的口袋书。

税收常识 1问：地方税务局征管范围包括哪些？答：营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、城市维护建设税、车船税、房产税、资源税、城镇土地使用税、印花税、烟叶税、耕地占用税、契税、教育费附加、地方教育附加及其他按规定征收的税收和规费。 2问：交税和交费有什么区别？答：在现实生活中，我们除了要交税之外，还要交不少费，如走高速公路要交通行费、打官司要交诉讼费、考职称要交考试费等。

费和税同样都渗透在社会生活方方面面，二者是一回事吗？税和费虽都具有筹集财政资金的功能，但却有本质区别：一是征收主体和用途不同。税的征收主体以税务机关为主，纳入财政预算，用于社会公共需要支出；费则分散于政府部门、事业单位、经济部门征收，一般不列入财政预算，实行专款专用。

二是性质不同。税具有无偿性和稳定性，是纳税人向国家履行缴纳义务；税法对全国具有统一效力，相对稳定。

费则具有补偿性和灵活性，特定的费和特定的服务是对称的，且费的收取一般由不同部门、不同地区根据实际情况灵活确定。 3问：营业税的征税范围？哪些是营业税的纳税人？答：单位和个人凡在我国境内提供《中华人民共和国营业税暂行条例》规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，应当依照规定缴纳营业税。

凡在我国境内提供《中华人民共和国营业税暂行条例》规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人。（单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。

个人，是指个体工商户和其他个人。）除以下两条规定外，负有营业税纳税义务的单位为发生应税行为并收取货币、货物或者其他经济利益的单位，但不包括单位依法不需要办理税务登记的内设机构： 1。

单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）发生应税行为，承包人以发包人、出租人、被挂靠人（以下统称发包人）名义对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以发包人为纳税人；否则以承包人为纳税人。 2。

中央铁路运营业务的纳税人为铁道部，合资铁路运营业务的纳税人为合资铁路公司，地方铁路运营业务的纳税人为地方铁路管理机构，基建临管线运营业务的纳税人为基建临管线管理机构。 4问：营业税的起征点是什么概念？答：营业税起征点，是指纳税人营业额合计达到起征点，起征点的适用范围限于个人。

自2011年11月1日起我省营业税起征点的幅度规定如下： 1。按期纳税的，为月营业额20000元； 2。

按次纳税的，为每次（日）营业额500元。纳税人营业额未达到国务院财政、税务主管部门规定的营业税起征点的，免征营业税；达到起征点的，依照规定全额计算缴纳营业税。

5问：哪些是个人所得税的纳税义务人？答：个人所得税是对个人（自然人）取得的税法规定的各项应税所得征收的一种税。取得所得的个人为纳税义务人，简称为纳税人。

即税法规定的直接负有纳税义务的个人。我国现行的个人所得税法将纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人。

纳税人如果在中国境内有习惯性居所，或虽没有习惯性居所，但在中国境内居住满一年，均属于中国的居民纳税人，负有无限纳税义务，可就其来源于境内和境外的全部所得纳税。纳税人如果在中国境内没有习惯性居所，并且在中国境内居住不满一年，是中国的非居民纳税人，负有限纳税义务，可只就其来源于境内的所得纳税。